Programma del corso
1° Modulo: 20 e 21 Marzo 2014
NOZIONI FONDAMENTALI, ADEMPIMENTI, FATTURAZIONE, DETRAZIONE, RIMBORSI
E COMPENSAZIONI, DICHIARAZIONE
Concetti di riferimento
operazioni in campo di applicazione ed operazioni escluse
momento di effettuazione delle operazioni per cessioni e prestazioni: le novità
esigibilità dell’imposta
operazioni nei confronti degli enti pubblici
Obblighi documentali
DDT e fattura: contenuti, tempistiche e modalità di emissione, trasmissione e registrazione
note di variazione: emissione e gestione in relazione alla tempistica della rettifica
registri obbligatori: istituzione, tenuta e conservazione
Fatturazione e conservazione elettronica
novità, facoltà ed obblighi
obblighi di fatturazione elettronica nei rapporti con gli enti pubblici dal 6 giugno 2014
Il nuovo modello polivalente
spesometro /elenco clienti e fornitori
comunicazioni black list
operazioni con San Marino
Reverse charge
operazioni interne cui si applica e modalità operative
il reverse charge nei rapporti con l’estero
esposizione in dichiarazione annuale IVA
Principi ed adempimenti legati al diritto alla detrazione
i principi di inerenza ed afferenza
gli acquisti promiscui degli enti non commerciali
il regime del pro-rata
situazioni particolari: ristoranti, alberghi, telefonia mobile, rappresentanza, autovetture
rivalsa e detrazione della maggior Iva accertata: orientamenti dell’Agenzia delle Entrate
Rimborsi e compensazioni
Regole per l’utilizzo dei crediti IVA da dichiarazione
Dichiarazione annuale
casistiche di dichiarazione autonoma rispetto a Unico
dichiarazione in ipotesi di contabilità separata
2° Modulo: 16 e 17 Aprile 2014
L’IVA NEI RAPPORTI CON L’ESTERO
Le regole sulla territorialità
distinzione fra beni e servizi
operazioni intracomunitarie
importazioni ed esportazioni
momento di effettuazione dell’operazione: le novità e le differenze rispetto alle operazioni interne
Importazioni ed esportazioni
regole generali ed aspetti documentali
le importazioni a mezzo posta
i rapporti con San Marino
Acquisti e cessioni intracomunitarie di beni
i presupposti
gli adempimenti operativi
le diciture da riportare in fattura
l’integrazione e la registrazione delle fatture ricevute
gli adempimenti per gli enti non commerciali
Le prestazioni di servizi
le regole generali B2B e B2C
le deroghe: ristoranti e alberghi, noleggi, prestazioni relative a beni immobili, convegni, fiere, ecc
le regole operative per la fatturazione attiva
integrazione delle fatture ricevute
l’autofattura
gli adempimenti per gli enti non commerciali
I modelli da presentare
Intrastat beni e servizi
Intra 12
rapporti con i Paesi black list
Rimborsi per Iva assolta in Paesi UE
Le operazioni con l’estero nella dichiarazione annuale
il quadro VJ
gli acquisti da San Marino
il plafond
RELATORE
Paolo Parodi
Dottore Commercialista