Programma del corso
Il budget come strumento di pianificazione e controllo della strategia aziendale
Integrazione tra budget aziendale e budget del personale, rapporto tra Direzione Risorse Umane e altre Direzioni aziendali
Le variabili esterne da tenere in considerazione
quadro economico
previsione costi contributivi
TFR e Fondi pensione
agevolazioni contributive e fiscali
norme di legge
contratti collettivi
Le variabili interne di politiche aziendali
piano di assunzioni
cessazioni
strumenti di accompagno
terziarizzazioni
orari di lavoro
premi ed incentivi
fringe benefit e Welfare Aziendale
piani di carriera
piani retributivi
Principali tipologie di budgeting: scopi e tecniche
Il processo di budgeting: la tempistica, piani pluriennali e budget annuale
Le fasi preliminari
analisi del consuntivo
analisi della composizione dell’organico
analisi degli elementi retributivi/contributivi soggetti a variazione
applicazione della politica retributiva aziendale
analisi dell’incidenza dei servizi legati al personale
analisi degli altri costi
La definizione del costo del lavoro
costi unitari e complessivi
costo del lavoro per unità di prodotto
costi diretti, indiretti ed impropri
La mensilizzazione del budget
Sistemi di consuntivazione e controllo del budget del personale: analisi degli scostamenti e azioni correttive
Esercitazione: definizione del budget, dai costi correnti alle necessità future, analizzando le diverse ipotesi di rapporto di lavoro e di elementi della retribuzione
RELATORE
Enrico Vannicola
Consulente del Lavoro